打算讓新注冊公司給老公司開票，但對流程感到困惑？別擔(dān)心，今天我們思麗財務(wù)就為大家?guī)硪环莩瑢嵱玫闹改希敿?xì)解析新注冊公司給老公司開票的核心點，準(zhǔn)備操作的朋友建議收藏備用，相信能幫您少走很多彎路。
一、開票前的核心準(zhǔn)備事項
新公司給老公司開票前，需完成以下基礎(chǔ)工作：
1. 稅務(wù)登記與資格認(rèn)定
新公司需在領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后盡快辦理稅務(wù)登記，確認(rèn)納稅人身份（一般納稅人或小規(guī)模納稅人）。若選擇一般納稅人，可開具增值稅專用發(fā)票用于抵扣；小規(guī)模納稅人則主要開具普通發(fā)票。稅務(wù)登記時需攜帶營業(yè)執(zhí)照副本、法定代表人身份證等材料，完成稅種核定和發(fā)票類型選擇。
2. 合同簽訂與業(yè)務(wù)真實性
關(guān)聯(lián)方交易需簽訂正式合同，明確交易內(nèi)容、金額及定價依據(jù)。根據(jù)稅務(wù)規(guī)定，合同是證明業(yè)務(wù)真實性的核心憑證，若缺乏合同或交易虛假，可能被認(rèn)定為虛開發(fā)票，面臨高額罰款甚至刑事責(zé)任。例如，新老公司間的服務(wù)或商品交易，需保證合同條款與實際業(yè)務(wù)一致，并留存相關(guān)憑證備查。
3. 發(fā)票類型選擇
根據(jù)交易性質(zhì)和老公司需求，選擇合適的發(fā)票類型。增值稅專用發(fā)票可用于抵扣進(jìn)項稅，適用于一般納稅人之間的交易；普通發(fā)票則用于無法抵扣的場景。數(shù)電票（電子發(fā)票）已全面推行，具有無需介質(zhì)、自動交付等優(yōu)勢，新公司可優(yōu)先考慮。
二、開票流程詳解
完成準(zhǔn)備工作后，可按以下步驟開票：
1. 發(fā)票申領(lǐng)與設(shè)備準(zhǔn)備
新公司需向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請發(fā)票票種核定，領(lǐng)取發(fā)票領(lǐng)購簿。首次申領(lǐng)時，增值稅專用發(fā)票最高開票限額通常不超過10萬元，每月最高領(lǐng)用25份；普通發(fā)票最高開票限額不超過10萬元，每月最高領(lǐng)用50份。需購買稅控設(shè)備（如稅務(wù)UKey）并安裝開票軟件，完成初始化設(shè)置。
2. 發(fā)票開具與信息核對
登錄開票軟件，按合同內(nèi)容填寫發(fā)票信息，包括購買方（老公司）名稱、納稅人識別號、地址、開戶行及賬號等。保證商品或服務(wù)名稱、金額、稅率等信息準(zhǔn)確無誤，避免因信息錯誤導(dǎo)致發(fā)票作廢或被退回。開具完成后，加蓋發(fā)票專用章，并通過電子平臺或紙質(zhì)方式交付老公司。
3. 發(fā)票交付與存檔
電子發(fā)票可通過郵件或稅務(wù)平臺直接發(fā)送，紙質(zhì)發(fā)票需郵寄并保留物流記錄。新公司需妥善保存發(fā)票存根聯(lián)、合同等資料至少5年，以備稅務(wù)檢查。
三、稅務(wù)合規(guī)與風(fēng)險防控
關(guān)聯(lián)方開票需特別注意以下稅務(wù)要點：
1. 獨立交易原則與定價公允
稅務(wù)機(jī)關(guān)要求關(guān)聯(lián)方交易價格需符合市場公允價值，避免通過低價或高價轉(zhuǎn)移利潤。例如，若新公司以明顯低于市場價向老公司銷售商品，稅務(wù)機(jī)關(guān)可能調(diào)整交易價格并追繳稅款。企業(yè)可通過市場比較法或成本加成法確定合理價格，并準(zhǔn)備轉(zhuǎn)讓定價文檔備查。
2. 三流一致與進(jìn)項票管理
保證合同流、資金流、貨物流（或服務(wù)流）一致，避免因“三流不一致”導(dǎo)致進(jìn)項稅無法抵扣。新公司即使沒有進(jìn)項票也可開票，但需承擔(dān)較高的增值稅稅負(fù)（無法抵扣）和企業(yè)所得稅成本（無成本憑證）。建議加強(qiáng)采購管理，盡量獲取進(jìn)項票以優(yōu)化稅務(wù)成本。
3. 稅務(wù)申報與信息披露
新公司需在增值稅申報中如實填寫開票數(shù)據(jù)，并在企業(yè)所得稅年度申報中披露關(guān)聯(lián)方交易信息。若涉及跨境交易，還需提交國別報告等資料。未按規(guī)定披露可能觸發(fā)稅務(wù)稽查，增加合規(guī)風(fēng)險。
四、常見問題解答
1. 新公司沒有進(jìn)項票能開票嗎
可以開票，但需注意稅務(wù)影響。無進(jìn)項票會導(dǎo)致增值稅稅負(fù)增加（需全額繳納銷項稅），且企業(yè)所得稅前無法扣除成本，可能多繳稅款。建議通過規(guī)范采購流程、與供應(yīng)商協(xié)商開票等方式解決。
2. 開票金額有限制嗎
稅務(wù)部門對真實業(yè)務(wù)的開票總金額無嚴(yán)格限制，但代開發(fā)票有金額限制（普票當(dāng)天合計≤10萬，專票單張≤10萬）。新辦企業(yè)首次申領(lǐng)發(fā)票時，專票最高開票限額通常為10萬元，后續(xù)可根據(jù)業(yè)務(wù)量申請調(diào)整。
3. 關(guān)聯(lián)方交易需要特殊稅務(wù)處理嗎
需遵守獨立交易原則，保證定價公允。建議簽訂書面合同，準(zhǔn)備轉(zhuǎn)讓定價文檔，并在稅務(wù)申報中披露交易信息。若交易價格不公允，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)調(diào)整并追繳稅款。
以上便是關(guān)于新注冊公司給老公司開票的詳細(xì)解答。如果您在某些環(huán)節(jié)仍有疑問，或需要為您的情況進(jìn)行解答，歡迎隨時與我們思麗財務(wù)聯(lián)系。我們將為您提供專業(yè)的財務(wù)支持，助力企業(yè)合規(guī)運營。
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